监督索引号53032200155100000

附件2-1

陆良县投资审计中心2025年预算公开目录

第一部分 陆良县投资审计中心2025年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、县对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 陆良县投资审计中心2025年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本级下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、县对下转移支付预算表

十五、县对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

附件2-2

陆良县投资审计中心2025年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

一是负责政府投资项目预算执行和竣工决算，以及与政府投资项目有关的建设、勘探、设计、施工、监理、采购、供货等单位财务收支的审计监督；二是负责对项目建设单位（或项目业主单位）在政府投资建设项目招标控制价编制完成后，进行招标控制价审计（即前置审计）；三是负责对项目建设单位（或项目业主单位）工程（或项目）的《招标文件》进行审查；四是负责对项目建设单位（或项目业主单位）草拟好但尚未签字盖章的工程（或项目）《合同》进行审查；五是负责对在建工程施工过程中发生变更致增加造价超过合同价5%的项目建设单位（或项目业主单位），再次进行前置审计；六是工程竣工后，负责对项目建设单位（或项目业主单位）进行竣工结算审计；七是组织与政府投资项目有关的专项审计或审计调查；八是审计监督政府投资的各类建设项目。九是完成上级机关和县委、县政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

我部门共设置0个内设机构，本单位是一级预算单位，所属单位0个；

（三）重点工作概述

2025年，陆良县投资审计中心将继续在县审计局及县委、县政府的领导下，坚持聚焦主责主业，依法忠诚履行审计监督职责。立足“审计监督首先是经济监督”定位，深入分析各领域工作形势和重点任务，围绕财政、货币、产业等五大政策取向，深入开展研究型审计，坚持将研究型审计理念贯穿“审前、审中、审后”全过程各环节，切实做好以研究促审计、提质量、出成果，不断提升审计工作政治性、前瞻性、建设性。坚持“治已病，防未病”相结合，引导被审计单位自觉接受监督，督促被审计单位主动整改问题，推深做实审计“下半篇文章”。

二、预算单位基本情况

我部门编制2025年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位0个；参公单位0个；事业单位1个。截至2024年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制5人，其中：行政编制0人，工勤人员编制0人，事业编制5人。在职实有5人，其中：财政全额保障5人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员0人，其中：离休0人，退休0人。

车辆编制0辆，实有车辆0辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2025年部门财务总收入64.35万元，其中：一般公共预算64.35万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0万元，财政专户管理资金收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。

与上年对比，增加1.05万元，增长1.72%，主要原因分析是2025年人员职级晋升及工资调标晋档，工资及相关的五险一金都要增加。

（二）财政拨款收入情况

2025年部门财政拨款收入64.35万元。其中，本年收入64.35万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款0万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

与上年对比，增加1.05万元，增长1.72%，主要原因分析是2025年人员职级晋升及工资调标晋档，工资及相关的五险一金都要增加。

四、预算单位支出情况

2025年部门预算总支出64.35万元。财政拨款安排支出64.35万元，其中：基本支出64.35万元，与上年对比，增加1.05万元，增长1.72%，主要原因分析是2025年人员职级晋升及调标晋档，工资及相关的五险一金随之增加；项目支出0.00万元，与上年对比，增加0.00万元，与上年对比无变化，主要原因是我单位2025年无项目支出。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

2010801一般公共服务支出-审计事务-行政运行48.35万元，主要用于在职人员工资、日常公用经费、工会经费；

2080505社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出7.19万元，主要用于缴纳职工养老保险；

2089999其他社会保障和就业支出0.29万元，主要用于人员工伤保险；

2101102卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗2.94万元，主要用于在职事业人员医疗保险缴费；

2101199其他行政事业单位医疗支出0.39万元，主要是在职人员生育保险；

2210201住房保障支出-住房改革支出-住房公积金5.19万元，主要用于在职人员住房公积金缴费。

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

30101工资福利支出-基本工资19.66万元（基本支出19.66万元，项目支出0.00万元），

30102工资福利支出-津贴补贴2.84万元（基本支出2.84万元，项目支出0.00万元），

30107工资福利支出-绩效工资22.42万元（基本支出22.42万元，项目支出0.00万元），

30108工资福利支出-事业单位养老保险7.19万元（基本支出7.19万元，项目支出0.00万元），

30110工资福利支出-事业单位医疗2.94万元（基本支出2.94万元，项目支出0.00万元），

30112工资福利支出-其他社会保障缴费0.68万元（基本支出0.68万元，项目支出0.00万元）

30113工资福利支出-住房公积金5.19万元（基本支出5.19万元，项目支出0.00万元）。

30201商品和服务支出-办公费3万元（基本支出3万元，项目支出0.00万元），

30228商品和服务支出-工会经费0.43万元（基本支出0.43万元，项目支出0.00万元）。

（三）一般公共预算支出情况

一般公共预算支出64.35万元，与上年对比，增加1.05万元，增长1.72%，主要原因分析2025年人员职级晋升，工资及相关的五险一金都要增加。

（四）政府性基金预算支出情况

政府性基金预算支出0.00万元，与上年对比无变化，主要原因分析我单位无政府性基金预算支出。

（五）国有资本经营预算支出情况

国有资本经营预算支出0.00万元，与上年对比无变化，主要原因分析我单位无国有资本经营预算支出。

五、县对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

陆良县投资审计中心2025年无与中央配套事项。

（二）与省配套事项

陆良县投资审计中心2025年无与省配套事项。

（三）与市配套事项

陆良县投资审计中心2025年无与市配套事项。

（四）按既定政策标准测算补助事项

陆良县投资审计中心2025年无按既定政策标准测算补助事项。

（五）经济社会事业发展事项

陆良县投资审计中心2025年无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目0个，政府采购预算总额0.00万元，其中：政府采购货物预算0.00万元、政府采购服务预算0.00万元、政府采购工程预算0.00万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

陆良县投资审计中心2025年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计0.00万元，较上年增加0.00万元，增长0%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

陆良县投资审计中心2025年因公出国（境）费预算为0.00万元，较上年增加0.00万元，增长（下降）0%，共计安排因公出国团组0个，因公出国0人次。

增减变化原因是陆良县投资审计中心2025年无因公出国开支。

（二）公务接待费

陆良县投资审计中心2025年公务接待费预算为0.00万元，较上年增加0.00万元，增长（下降）0.00%，国内公务接待批次为0次，共计接待0人次。

增减变化原因：我单位是陆良县审计局下属事业单位，与陆良县审计局一起办公，无独立的公务接待费。

（三）公务用车购置及运行维护费

陆良县投资审计中心2025年公务用车购置及运行维护费为0.00万元，较上年增加0.00万元，增长0.00%。其中：公务用车购置费0.00万元，较上年增加0.00万元，增长0.00%；公务用车运行维护费0.00万元，较上年增加0.00万元，增长（下降）0.00%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为0辆。

增减变化原因：我单位与陆良县审计局一起办公，无公务用车。

八、重点项目预算绩效目标情况

陆良县投资审计中心2024年无重点项目。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

预算执行审计：各级审计机关依据本级人大审查和批准的年度财政预算，对本级财政及各预算执行部门和单位，在预算执行过程中筹集、分配和使用财政资金的情况以及组织政府预算收支任务完成情况和其他财政收支的真实、合法、效益性所进行的审计监督。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

陆良县投资审计中心2025年机关运行经费安排0.00万元，与上年对比无变化，主要原因分析：我单位是全额拨款事业单位，无机关运行经费。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，陆良县投资审计中心资产总额0.00万元（净值0.00万元），其中，流动资产0.00万元，固定资产0.00万元、净值0.00万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元、净值0.00万元，其他资产0.00万元。与上年相比无变化，其中固定资产增加0.00万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0.00项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；资产使用收入0.00万元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00万元。鉴于截至2024年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2024年决算编制后才能汇总，此处公开为2024年12月资产月报数。

监督索引号53032200155100111