监督索引号53032203100011000
县第十八届人大常委会
第二十一次会议文件(八)
陆良县人民政府关于陆良县2023年地方财政决算的报告
——2024年9月29日在县第十八届人大常委会
第二十一次会议上
县财政局局长张挺
主任、各位副主任,各位委员:
受县人民政府委托,现将市财政审核批复的2023年全县财政决算报告如下,请予审查:
一、2023年地方财政收支决算情况
(一)一般公共预算收支决算情况
2023年一般公共预算收入88,906万元,完成调整预算数88,460万元的100.5%,比2022年决算数97,210万元减收8,304万元,下降8.54%;返还性收入4,518万元,一般性转移支付收入275,298万元(含特别国债36,800万元),专项转移支付收入33,452万元,地方政府一般债务转贷收入53,234万元,调入资金22,806万元,收入合计478,214万元。收入合计比向县人代会报告数479,478万元减少1,264万元,主要是其他退税减税降费转移支付收入减少1,313万元,调入资金减少665万元,增值税留抵退税增加453万元,年终结算补助增加261万元。
2023年一般公共预算支出365,046万元,完成调整预算数362,264万元的100.77%,比2022年决算数336,017增支29,029万元,增长8.6%;上解支出22,088万元,地方政府一般债务还本支出53,834万元,补充预算稳定调节基金446万元,支出合计441,414万元。支出合计比向县人代会报告数442,678万元减少1,264万元,主要是上解支出减少1,264万元。收支相抵,年终结余36,800万元,其中按原用途结转下年使用特别国债资金36,800万元,与向县人代会报告数一致。
(二)政府性基金预算收支决算情况
2023年地方政府性基金预算收入21,197万元,完成调整预算数40,000万元的52.99%、专项债券利息收入8,529万元,合计29,726万元,比2022年决算数31,107万元减收1,381万元,下降4.4%;上级补助收入5,401万元,地方政府专项债务转贷收入51,495万元,上年结余15,505万元,收入合计102,127万元。与向县人代会报告数据一致。
政府性基金预算支出73,520万元,完成调整预算数93,291万元的78.81%,比2022年决算数99,505万元减支25,985万元,下降26.11%;上解支出2,177万元,专项债券还本支出2,100万元,调出资金20,927万元,支出合计98,724万元,比向县人代会报告数97,976万元增加748万元,主要是上解支出增加1,413万元,调出资金减少665万元。收支相抵,年终结余3,403万元(其中按原用途结转下年支出3,403万元),比向县人代会报告数4,151万元减少748万元。
(三)国有资本经营预算收支决算情况
国有资本经营收入1,451万元,完成调整预算数2,000万元的72.55%,比2022年决算数1,605万元减收154万元,下降9.6%;上级补助收入18万元,上年结余444万元,收入合计1,913万元。与向县人代会报告数一致。
国有资本经营支出完成50万元,完成调整预算数1,100万元的4.55%,比2022年决算数1,422万元减支1,372万元,下降96.48%;调出资金1,804万元,支出合计1,854万元;收支相抵,年终结余59万元(其中按原用途结转下年使用59万元),与向县人代会报告数一致。
(四)社会保险基金预算收支决算情况
社会保险基金预算收入完成134,416万元,完成调整预算数124,501万元的107.96%,比2022年决算数107,640万元增收26,776万元,增长24.8%;其中:企业职工基本养老保险基金65,770万元,工伤保险基金3,223万元,失业保险基金2,426万元,城乡居民基本养老保险基金24,015万元,机关事业单位基本养老保险基金38,982万元。比向县人代会报告数135,075万元减少659万元,主要是城乡居民基本养老保险基金收入减少659万元。
社会保险基金预算支出完成122,367万元,完成调整预算数119,010万元的102.82%,比2022年决算数107,796万元增支14,571万元,增长13.52%,其中:企业职工基本养老保险基金65,786万元,工伤保险基金3,223万元,失业保险基金2,426万元,城乡居民基本养老保险基金17,250万元,机关事业单位基本养老保险基金33,682万元。与向县人代会报告数一致。
社会保险基金当年结余12,049万元,比向县人代会报告数12,708万元减少659万元;滚存结余113,322万元,比向县人代会报告数113,981万元减少659万元,主要是城乡居民基本养老保险基金收入减少659万元。
(五)地方政府债务情况
1.地方政府债务限额情况。我县2023年政府债务限额为36.34亿元,其中一般债务总限额9.88亿元,专项债务总限额26.46亿元。(市级2024年下达我县2023年政府债务限额为40.695亿元将在本次常委会进行调整)
2.政府法定债务余额情况。截至2023年12月,我县地方政府性债务余额39.91亿元,一是一般债务余额9.59亿元(与人代会报告数相差680万元,主要是补录外贷项目)、二是专项债务余额30.29亿元、三是政府负有担保责任的债务余额300万元。均在政府债务限额以内。
3.2023年政府债务还本付息情况。2023年共偿还本金1.4亿元,其中:一般债券本金1.19亿元、专项债券本金0.21亿元;共偿还利息1.02亿元,其中:一般债券利息0.18亿元、专项债券利息0.84亿元。
我县2023年债务率159%,按财政部债务风险测算口径,风险等级为黄色,未超过风险预警线及未被列入风险预警提示名单。
(六)预算稳定调节基金情况
2023年,我县预算稳定调节基金年初余额0元,当年安排446万元,动用0万元,年末余额446万元。
(七)其他报告事项
1.“三公”经费情况。2023年我县“三公”经费决算数为1,051.19万元,完成年初预算数1,814.03万元的57.95%,比上年同期数1,501.44万元减少450.25万元,下降29.99%(其中,公务用车购置费171.76万元,为年初预算数170万元的101.04%,比上年同期数0万元增加171.76万元;公务用车运行维护费643.49万元,为年初预算797.45万元的80.69%,比上年同期数759.48万元减少115.99万元,下降15.27%;公务接待费236.03万元,为年初预算数846.58万元的27.89%。比上年同期数741.96万元减少505.93万元,下降68.19%)。
2.结转资金使用情况。2023年,因上级下达时间接近年末,项目未施工,故结转高标准农田建设及关圣宫闸除险加固工程特别国债资金36,800万元至2024年继续使用。
3.审计查出问题及整改情况。县审计局于2024年3月25日至5月16日对陆良县2023年度预算执行及决算草案编制情况进行了审计,对审计发现的13个问题,已按要求整改5个,未整改8个,下一步工作中,我们将按照审计提出意见,积极整改。
二、2023年全县财政工作情况及成效
(一)争取资金成效明显
一是把握政策机遇,争取上级补助成效明显。2023年共争取上级补助资金31.33亿元,同比增加6.24亿元,增长24.87%(其中,特别国债高标准农田建设及关圣宫闸除险加固项目3.68亿元,农村黑臭水体治理专项资金0.7亿元,城市防洪排涝、老旧小区改造等中央、省预算内基建投资0.28亿元)。二是积极争取专项债券资金。2023年争取地方政府专项债券资金4.95亿元(其中,陆良县新材料产业园区基础设施建设项目4亿元、陆良县自来水厂及供水配套设施改建工程项目0.95亿元),带动扩大有效投资。
(二)重点支出保障有力
一是坚持“三保”支出优先顺序。2023年完成“三保”支出25.41亿元,占一般公共预算支出的69.62%(其中,保工资19.23亿元、保运转0.68亿元、保基本民生5.5亿元)。二是落实债务还本付息资金保障。2023年共偿还一般债券本息,专债本息,高标准农田、易地扶贫搬迁、大坝冲水库改扩建项目贷款本息1.36亿元。三是统筹兼顾、突出重点。在优先保障“三保”、债务还本付息等刚性支出基础上,持续加大教育、社会保障、产业发展、生态环境、乡村振兴等重点领域的投入力度,确保县委重大决策部署得到全面贯彻落实,全年完成重点支出31.91亿元,占一般公共预算支出的87.42%。
(三)城市品质不断提升
2023年完成城乡社区、交通支出1.95亿元,占一般公共预算支出的5.34%。围绕“城乡融合示范区”目标定位,加强城乡基础设施、生态环境等保障力度,提升城市“颜值”、提高城市“品质”、擦亮城市“名片”。筹措4,400万元保障绿化养护工程、美丽县城建设,支持打造绿美陆良;筹措4953万元保障环卫市场一体化、城市污水处理、生活垃圾处理,不断提升县域环境卫生;筹措703万元保障城市基础设施建设及市政管网设施维修;争取林业发展专项资金2,021万元,支持打造森林城市;争取道路、桥梁养护资金3,871万元,巩固交通基础设施建设,争取车辆购置税补助地方3,175万元,改善农村客运环境。
(四)乡村振兴扎实推进
2023年完成农林水支出6.45亿元,占一般公共预算支出的17.68%。以实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接为主线,投入1.08亿元支持乡村振兴示范点、美丽乡村建设、“雨露计划”等项目实施;全面落实强农惠农补贴政策,通过“一卡通”平台及时、足额发放各项惠农补贴资金7,923万元,惠及全县14万余户;争取农业项目资金5,535万元,重点支持粮食、生猪等产业发展;争取重点水利建设项目资金1.0865亿元,支持水系连通、水美乡村建设、病险水库除险加固、中小河流治理、防汛抗旱等工程建设;争取高标准农田建设资金4,432万元,建设高标准农田3.24万亩;争取农村“厕所革命”资金1,011万元,支持4,071座户厕和65座公厕改建及后期管护,改善农村生产、生活环境。
(五)民生福祉持续改善
2023年完成民生支出31.41亿元,占一般公共预算支出的86.05%。一是完善社会保障体系。完成社会保障和就业支出8.23亿元,占一般公共预算支出的22.55%。积极筹措1.2061亿元保障城市、农村低保人群生活保障、6,419万元保障各项优抚政策落地落实、2,684万元保障就业、1,176万元保障残疾人两项补贴、1,110万元保障全县先养后退人员生活补助、891万元保障高龄老人健康和长寿补助。二是完善医疗保障服务体系。完成卫生健康支出2.76亿元,占一般公共预算支出的7.56%。积极筹措2,184万元保障基本公共卫生服务、1,527万元支持建立城乡居民基本医疗保险制度、865万元保障重大公共卫生服务和突发公共卫生事件应急处置。三是支持教育事业高质量发展。2023年完成教育支出9.94亿元,占一般公共预算支出的27.23%。积极筹措4,500万元保障义务教育公用经费、3,394万元支持农村义务教育营养改善计划、2,662万元支持义务教育薄弱环节改善与提升、2,060万元保障学前教育顺利开展、1,684万元资助家庭经济困难学生、511万元保障义务教育课后服务,推动教育事业高质量发展;拨付校舍维修改造与加固资金2,603万元,推进中小学“校安工程”建设。
(六)国有企业健康发展
一是围绕国资国企改革重点,进一步推动党对国企的全面领导,设立县国资委党委和县发投集团党委,制定县发投集团公司负责人薪酬制度。二是组建县发投集团,推进发投集团实体化运行。三是全面盘清国有资产资源家底,清查出可盘活资产179项,制定《国有资产盘活方案》,为后续资产集中管理、盘活、提质增值提供科学依据。
(七)财政机制全面深化
加快建立全面完整、规范透明、标准科学、约束有力的现代预算制度。一是规范预算管理。积极运用零基预算理念,改变“先有资金、后定项目”以及“基数加增长”的预算编制方式,进一步提高预算编制的科学性和准确率;强化预算支出执行控制,预算一经批准非经法定程序不得调整,严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购;加强重大决策部署财力保障,合理安排支出预算规模,大力优化财政支出结构;提高政府采购预算编制精细化水平。二是深入实施政府非税收入征缴和财政电子票据管理改革,规范非税收入执收行为,实现非税收入征缴信息实时共享。三是全面推进国库集中支付电子化改革。优化预算支出审核流程,健全国库集中支付控制体系和集中校验机制,保障支付安全,提升支付效率;健全财政收支与国库现金流量预测体系,完善“保工资”库款运行监测评价预警机制,切实兜牢兜实“三保”底线;科学实施国库库款管理,保持合理库款水平,提升财政资金使用效益。四是强化预算绩效管理。按照“谁主管、谁使用、谁负责”的原则,应用绩效目标、绩效监控、部门自评等绩效工具,使各预算单位从“要我有绩效”向“我要有绩效”转变,形成以结果为导向的理念。通过财政支出绩效评价手段高效整合财政资源,优化财政支出结构,减少财政支出的随意性和盲目性,将有限的资源配置到效益最佳的部门使之发挥最大的效益。五是持续加大预决算公开力度。坚持“以公开促规范”,完善政府预决算公开制度,大力推进财政政策公开;扩大部门预决算公开范围、细化预决算公开内容,推进按支出经济分类公开政府预决算和部门预决算,依法依规向社会公开资金管理办法及绩效目标、预算安排、使用情况等信息。六是加大财政监督管理力度。加强财务培训,对专项资金核算与管理,“三公”经费管理,农村集体“三资”管理,审计、财务知识等业务开展培训;结合“清廉陆良”建设行动,研究制定《陆良县财政局财政资金监管“清源行动”整治工作实施方案》,对全县所有单位开展财务管理专项检查,以检查促管理,促进全县行政事业单位会计信息质量稳步提高。
(八)债务风险安全可控
坚持牢牢守住不发生区域性、系统性风险的底线,紧紧围绕债务管理的政策、制度和相关文件精神,严控新增债务,积极化解存量债务。一是严控新增债务。牢固树立依法举债意识,严格落实地方政府债务限额管理规定,加强债务风险源头管控,坚决遏制新增政府隐性债务。二是超额完成化解隐性债务任务。通过争取上级支持、培育厚植财源、优化支出结构、清理财政结余结转资金等方式积极化解隐性债务。2023年隐性债务化解任务5.2亿元,全年实际化解5.79亿元,超额完成0.59亿元。
(九)主动接受人大监督
配合县人大做好对政府预算全口径审查和全过程监管。提请县人大及其常委会审议年度预算草案、预算调整方案、1至9月预算执行情况,并抓好审议意见的整改。配合县人大常委会预算工委开展预算信息公开、预算联网监督等工作,认真落实有关审查意见,积极改进财政管理工作。认真做好县人大代表意见建议办理工作,努力将代表的意见建议转化为破解难题、推动发展的政策措施。
2023年全县财政运行总体平稳有序,同时,我们也清醒认识到在加强预算管理、破解财政收支矛盾、保障“三保”、防范化解政府债务风险等方面仍然存在一些问题需要进一步研究解决,特别是今年以来,一方面,受经济下行影响,全县一般公共预算收入形势严峻,税收收入大幅下滑,非税收入占比过高,1至8月,一般公共预算收入完成5.75亿元,为年初预算的61.56%,同比增长5.31%,其中,税收收入完成3.14亿元,减收1.01亿元,下降24.33%,占一般公共预算收入的54.61%;非税收入完成2.61亿元,增收1.3亿元,增长99.93%,占一般公共预算收入的45.39%,财政收入增长面临较大困难。另一方面,“三保”需求27.36亿元、缺口3.33亿元,城市运维、临聘人员等其他刚性支出2亿元,债务还本付息,自然灾害防治等支出责任越来越重,收支矛盾较以往进一步凸显,全年预算平衡难度不断加大。
下一步,我们将全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实好党中央、国务院重大决策部署和省、市、县工作要求,认真贯彻落实省委对曲靖“努力在六个方面走在全省前列”要求和市委“五个高于、两个提升”目标,着力在强化财源建设、保障重点领域、深化管理改革、防范化解风险上持续用力,为全县高质量跨越式发展作出更大贡献。
以上报告,请予审查。
陆良县2023年财政总决算公开目录20241012093137863.xlsx
附件一:陆良县2023年财政决算公开数据表20241012092845857.xlsx
附件二:陆良县人大常委会关于批准2023年县级财政决算的决议20241012093138284.pdf
附件三:陆良县2023年转移支付补助使用情况说明20241012093138097.docx
附件四:陆良县2023年地方政府性债务公开情况说明20241012093138378.docx
附件五:陆良县2023年绩效管理工作开展情况20241012093139548.docx
附件六:陆良县2023年重大政策和重点项目等绩效执行情况20241012093138550.docx
附件七:陆良县2023年度“三公”经费决算公开20241012093139049.docx
监督索引号53032203100011111