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陆良县人民政府关于陆良县2022年财政决算及2023年上半年财政预算执行情况的报告

  • 陆良县人民政府
  • 2023-08-16 15:49

监督索引号53032203100011000

县第十八届人大常委会

第十三次会议文件(五)

陆良县人民政府

关于陆良县2022年财政决算

2023年上半年财政预算执行情况报告

——202384日在县第十八届人大常委会

第十三次会议上

县财政局局长 张挺

主任、各位副主任,各位委员:

受人民政府委托,现将我县2022年财政决算及2023年上半年财政预算执行情况报告如下:

一、2022年财政决算情况

我县2022年财政总决算,经省财政厅、市财政局决算汇审,具体决算情况为:

(一)一般公共预算决算情况

一般公共预算收入97,210万元,返还性收入4,518万元,一般性转移支付收入227,634万元,专项转移支付收入18,707万元,地方政府一般债务转贷收入11,200万元,调入资金10,049万元,动用预算稳定调节基金113万元,收入合计369,431万元。收入合计比向人代会报告数368,676万元增加755万元,主要是其他退税减税降费转移支付收入增加1,348万元,年终决算补助增加70万元,调入资金减少663万元。

一般公共预算支出336,017万元,上解支出20,944万元,地方政府一般债务还本支出12,470万元,支出合计369,431万元。支出合计比向人代会报告数368,676万元增加755万元,主要是上解支出增加755万元。收支相抵,年终无结余,与向人代会报告数一致。

(二)政府性基金预算决算情况

政府性基金预算收入24,025万元,上级补助收入3,815万元,地方政府专项债务转贷收入90,800万元,专项债券利息收入 7,082 万元,上年结余13,174万元,收入合计138,896万元。收入合计比向人代会报告数138,511万元增加385万元,主要原因是上级补助增加385万元。

政府性基金预算支出99,505万元,上解支出729万元,专项债券还本支出15,000万元,调出资金8,157万元,支出合计123,391万元,比向人代会报告数126,087万元减少2,696万元,主要是上解支出减少2,033万元,调出资金减少663万元。收支相抵,年终结余15,505万元(其中按原用途结转下年支出10,145万元),比向人代会报告数增加3,081万元。

(三)国有资本经营预算决算情况

国有资本经营收入1,605万元,上级补助收入69万元,上年结余192万元,收入合计1,866万元;国有资本经营支出1,422万元;收支相抵,年终结余444万元,与向人代会报告数一致。

(四)社会保险基金预算决算情况

社会保险基金收入完成107,640万元,比2021年决算数增收234万元,增长0.21%,其中:企业职工基本养老保险基金57,396万元,城乡居民基本养老保险基金21,744万元,机关事业单位基本养老保险基金23,132万元,工伤保险基金3,149万元,失业保险基金2,219万元。

社会保险基金支出完成107,796万元,比2021年决算数增支7,592万元,增长7.58%,其中:企业职工基本养老保险基金56,488万元,城乡居民基本养老保险基金14,501万元,机关事业单位基本养老保险基金31,439万元,工伤保险基金3,149万元,失业保险基金2,219万元。

社会保险基金当年结余-156万元,年终滚存结余101,273万元。社会保险基金收入比向人代会报告数103,299万元增收4,341万元,社会保险基金支出比向人代会报告数99,617万元增支8,179万元。

二、2023年上半年财政运行情况

(一)上半年财政预算执行情况

1、一般公共预算:一般公共预算收入完成46,138万元,同比增收3,425万元,增长8.02%,完成年初预算的44.76%;一般公共预算支出完成190,500万元,同比减支14,221万元,下降6.95%,完成年初预算的56.69%。

2、政府性基金预算:政府性基金收入完成20,127万元,同比增收2,810万元,增长16.22%,完成年初预算的50.32%;政府性基金支出完成25,129万元,同比减支8,838万元(其中:专项债务收入安排的支出减少15,500万元),下降26.02%,完成年初预算的50.98%。

3、社会保险基金预算:社会保险基金收入完成58,166万元,同比增收11,236万元,增长23.94%,完成年初预算的46.72%;社会保险基金支出完成50,826万元,同比增支4,694万元,增长10.17%,完成年初预算的42.71%。

4、国有资本经营预算:国有资本经营收入完成125万元,同比减收60万元,下降48%,完成年初预算的6.25%;国有资本经营支出完成50万元,同比减支2万元,下降4%,完成年初预算的2.78%。

(二)上半年财政预算执行特点

1、齐心协力抓目标,财政收入稳定增长。一般公共预算收入完成46,138万元,增长8.02%。从收入结构看,税收收入完成34,537万元,同比增收13,092万元,增长61.05%,占一般公共预算收入的74.86%;非税收入完成11,601万元,同比减收9,667万元,下降45.45%,占一般公共预算收入的25.14%。分部门完成情况看,税务部门完成36,990万元,同比增收4,808万元,增长14.94%;财政部门完成9,148万元,同比减收1,383万元,下降13.13%。

2、紧盯关键抓重点,财政运行安全稳定。一是严格落实“三保”支出的优先顺序。上半年,完成“三保”支出131,454万元,完成年初预算数的50.29%。主要是行政事业单位在职、离退休及差额人员工资73,858万元;城乡低保、优抚8,294万元;机关事业单位职工医保、工伤、生育保险4,210万元;住房公积金6,616万元;机关事业单位基本养老保险10,939万元;2022年上半年事业人员奖励性绩效工资4,620万元;财政对城乡居民基本养老保险基金的补助13,066万元;义务教育生均公用经费976万元;学生资助、营养改善计划1,071万元;村(社区)干部补助2,006万元;基本公共卫生1,364万元;就业补助1,249万元;孤儿、残疾人、高龄老人补贴1,594万元;义务兵优待金、退役士兵安置等752万元。二是安排还本付息资金8,627万元,维护政府信誉。其中:政府专项债务还本付息5,717万元、政府一般债务还本付息1,123万元。三是非税情况。上半年,县级各单位完成非税收入共4,564万元,其中罚没收入1,818万元、行政事业性收费2,011万元。为保障执收部门正常运转,已安排经费补助2,052万元。四是重点项目保障有力。拨付中央耕地力保护补贴资金5,830万元;拨付城市路灯电费、垃圾处理费、环卫一体化、污水处理费等民生项目6,081万元;拨付招商引资奖补资金650万元;拨付烤烟生产发展专项资金701万元;拨付高标准农田建设资金876万元;拨付脱贫攻坚衔接乡村振兴4,757万元;拨付危房改造资金715万元;拨付水利综合治理及基础设施建设2,557万元;拨付公路养护、危桥改造及安防工程资金3,423万元;土地整治工作经费1,826万元;义务教育学校薄弱环节改善与能力提升及西片区新建中小学项目资金2,283万元。五是及时拨付专项债券资金9,500万元,有效加快了项目建设进度。

三)政府性债务管理情况

1、政府债务限额。截至目前,我县政府性债务限额为363,400万元,其中一般债务总限额98,800万元,专项债务总限额264,600万元。

2、政府债务余额。截至目前,我县地方政府性债务余额317,040万元,一是政府债务余额316,740万元,其中,一般债务余额53,845万元,专项债务余额262,895万元;二是政府负有担保责任的债务余额300万元。

3、政府专项债券情况。2023年我县争取提前批次地方政府专项债券项目1个,为陆良县自来水厂及供水配套设施改建工程项目,争取专项债券资金9,500万元,截至目前,支出进度50%。符合全市债务管理委员会支付进度要求。

(四)当前财政面临的主要困难和问题

全县财政资金主要用于保障“三保”、其他民生、还本付息等刚性支出,“吃饭财政”特征明显,公共预算安排用于支持产业和培植财源资金十分有限。

1、财政收入增长乏力。一是增收基础不牢固,骨干税源较少。陆良县是典型的农业大县,农业产业对税收的贡献较小;工业欠发达,税源结构单一、分布不均衡;商贸服务业活力不足,拉动作用不明显。上半年全县税收贡献5,000万元以上的企业仅有1户;2,000万元-5,000万元的企业仅为2户,1,000万元-2,000万元的企业仅有3户。二是传统行业增收不可持续,缺乏高新产业支撑。从上半年的税收情况来看,纳税前十名的企业主要以传统烟草、能源、建筑行业、房地产行业为主。但受政策调控影响,烟草行业无增长空间;受开采条件、投资规模等影响,传统能源税收忽高忽低;受房地产下行影响,建筑行业在建工程较少,税收下滑。县域内缺乏高新技术产业支撑,招商引资项目短期内难以实现有效税收,形势十分严峻。三是受一次性收入影响,财政收入难以实现增长。2022年我县耕地指标流转收入完成3.1亿元,今年上半年仅完成0.52亿元,收入大幅减少。四是政策性减税降费影响县级增收。根据目前落实税费优惠政策减免数据摸底核查情况来看,预计全年减免税收4.42亿元,影响县级税收2.19亿元。截至2023年5月底,我县共减税降费2.18亿元,影响县级0.89亿元。

2、支出保障压力较大、经济运行风险升高。一是财政供养人员较多,“三保”保障缺口较大。我县财政供养人员较多,全供养人员17,202人,“吃饭财政”特征明显。受工资制度改革、社会保障提标等因素影响,“三保”需求逐年增加,2023年“三保”支出预计26.14亿元,财政运行风险较高。二是债务负担逐年加重。随着债务进入还本付息高峰期,2023年我县需偿还的政府债务本息达2.4亿元;中三路、全民健身中心等PPP项目进入付费期,每年需1.5亿元,债务负担越来越重。

3、财政收支矛盾难以解决。一方面,我县税源结构单一、经济下行及政策性减收制约着财政收入增长;另一方面,刚性支出剧增,债务还本付息进入高峰期,都给财政支出保障带来巨大挑战,财政收支矛盾十分尖锐突出。

三、完成全年目标任务的工作措施

当前和今后一个时期,县级财政将长期处于难平衡、紧运行状态,各领域财政支出需求加大,收支矛盾十分突出。我们将紧紧围绕全县财税工作任务,从强化收入、向上争取、优化支出结构等方面,做好以下工作:

(一)强化收入组织,增强财政自给能力。一是完善征管工作机制。全县财政部门加强协调配合,实行定期分析制度,及时研究解决税费征管工作中的实际困难和问题,严格落实税收优惠政策,清理规范非税收入项目,加大对减、免、缓、偷、返的稽查力度,防止跑冒滴漏,做到应收尽收。二是提升征管效能。加强中小税户和零散税源管理,实行科学化、精细化、信息化征管,做到既抱“西瓜”又捡“芝麻”。三是强化非税收入征管。加大对非税收入征收管理的监督检查力度,筑牢过“紧日子”的思想和本着一盘棋的大局意识,做到应收尽收。四是做好土地文章。科学统筹建设用地指标,加快推进批而未供和闲置土地处置工作;组织好补充耕地项目的实施、竣工验收、新增入库等各项工作的开展;盘活预留用地存量资源,充分合理利用有限的土地资源。

(二)积极争取补助,增强财政保障能力。全县各级各部门积极落实争取上级财政资金的主体责任,把争取上级财政资金摆在更加突出的位置,准确把握国家、省支持发展的政策机遇,主动作为、积极协调,全力争取上级补助,增强县级财政保障能力。

(三)加强预算管理、优化支出结构,提高资金使用效益。进一步加强预算管理,强化预算对执行的控制。加强财政库款管理,严格执行人大批准的年度预算,不得无预算、超预算安排支出;牢固树立过“紧日子”思想,坚持尽力而为、量力而行,合理安排财政支出规模;坚决落实落细“三保”支出在财政支出中的优先顺序,提升“三保”保障能力和管理水平;严控一般性支出,减少政府不必要开支、严控“三公”经费规模,厉行节约、精打细算,建立节约型财政保障机制;加强债务还本付息、PPP项目付费、土地整理等重点项目保障力度。梳理压减低质、无效项目支出,提高财政资金的使用效益。

(四)加强风险防控,防范财政风险。一是防范债务风险,健全地方政府债务风险防控体系,牢牢守住不发生系统性债务风险的底线。二是防范“三保”风险,加强“三保”支出执行监测,严禁挤占挪用“三保”资金,确保“三保”不出风险。三是防范财政运行风险,加强预算执行管理和监督,及时防范化解风险,确保财政安全运行。


2022年陆良县财政决算公开目录20230816032701479.xlsx

附件一:陆良县2022年财政决算公开数据表20230816032659607.xls

附件二:陆良县人大常委会 关于批准2022年县级财政决算的决议20230816032701745.pdf

附件三:陆良县2022年转移支付补助使用情况说明20230816032701542.docx

附件四:陆良县2022年地方政府性债务公开情况说明20230816032701916.docx

附件五:陆良县2022年预算绩效管理工作开展情况20230816032701963.docx

附件六:陆良县2022年重大政策和重点项目等20230816032702447.docx

附件七:2022年陆良县“三公”经费决算公开.docx


监督索引号53032203100011111