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陆良县2021年政府决算公开编制目录
陆良县2021年财政决算及2022年上半年财政预算执行情况报告;
附件一:陆良县2021年政府决算公开数据表;
附件二:陆良县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告;
附件三:陆良县人大常委会关于批准2021年县级财政决算的决议;
附件四:陆良县2021年转移支付补助使用情况说明;
附件五:陆良县2021年地方政府性债务决算公开情况说明;
附件六:陆良县2021年地方政府债券情况表;
附件七:陆良县2021年重大政策和重点项目等绩效执行结果情况;
附件八:陆良县财政局2021年预算绩效管理工作推进情况;
附件九:2021年陆良县“三公”经费决算情况说明;
县第十八届人大常委会
第四次会议文件(七)
陆良县人民政府
关于陆良县2021年财政决算
及2022年上半年财政预算执行情况的报告
——2022年7月28日在县第十八届人大常委会
第四次会议上
县财政局局长 张旭波
主任、各位副主任,各位委员:
受县人民政府委托,现将我县2021年财政决算及2022年上半年财政预算执行情况报告如下:
一、2021年财政决算情况
我县2021年财政总决算,经省财政厅、市财政局决算汇审,具体决算情况为:
(一)一般公共预算决算情况
一般公共预算收入119,059万元,返还性收入7,022万元,一般性转移支付收入214,418万元,专项转移支付收入35,920万元,地方政府一般债务转贷收入12,100万元,调入资金59,405万元,动用预算稳定调节基金504万元,收入合计448,677万元。收入合计比向人代会报告数448,823万元减少146万元,主要是返还性收入增加2,504万元,上级补助收入增加25万元,调入资金减少2,675万元。
一般公共预算支出417,189万元,上解支出19,265万元,地方政府一般债务还本支出12,110万元,补充预算稳定调节基金113万元,支出合计448,677万元。支出合计比向人代会报告数448,823万元减少146万元,主要是补充预算稳定调节基金113万元,上解支出减少259万元。收支相抵,年终无结余,与向人代会报告数一致。
(二)政府性基金预算决算情况
政府性基金预算收入92,250万元,上级补助收入5,277万元,地方政府专项债务转贷收入61,700万元,上年结余7,223万元,收入合计166,450万元。收入合计与向人代会报告数一致。
政府性基金预算支出93,561万元,专项债券还本支出2,700万元,调出资金57,015万元,支出合计153,276万元,比向人代会报告数减少2,675万元,主要是调出资金减少2,675万元。收支相抵,年终结余13,174万元(其中按原用途结转下年支出8,754万元),比向人代会报告数增加2,675万元。
(三)国有资本经营预算决算情况
国有资本经营收入完成705万元,上级补助收入21万元,上年结余3万元,收入合计729万元;国有资本经营支出完成37万元,调出资金500万元,支出合计537万元;收支相抵,年终结余192万元,与向人代会报告数一致。
(四)社会保险基金预算决算情况
社会保险基金收入完成107,406万元,比2020年决算数减收102,748万元,下降48.89%,其中:企业职工基本养老保险基金55,338万元,城乡居民基本养老保险基金24,075万元,机关事业单位基本养老保险基金23,958万元,工伤保险基金2,409万元,失业保险基金1,626万元。
社会保险基金支出完成100,204万元,比2020年决算数减支92,273万元,下降47.94%,其中:企业职工基本养老保险基金52,920万元,城乡居民基本养老保险基金13,568万元,机关事业单位基本养老保险基金29,680万元,工伤保险基金2,409万元,失业保险基金1,626万元。
社会保险基金当年结余7,202万元,年终滚存结余101,429万元。社会保险基金收入比向人代会报告数207,005万元减收99,599万元,社会保险基金支出比向人代会报告数210,520万元减支110,316万元,原因是自2021年医保基金由市级决算,县级决算数不含医保数据。
二、2022年上半年财政运行情况
(一)上半年财政预算执行情况
1、一般公共预算:一般公共预算收入完成42,713万元,加上增值税留抵退税12,676万元,同口径完成55,389万元,同比增收2,444万元,增长4.62%,完成年初预算的43.89%;一般公共预算支出完成204,735万元,同比减支50,523万元,下降19.79%,完成年初预算的51.18%。
2、政府性基金预算:政府性基金收入完成17,319万元,同比减收11,136万元,下降39.14%,完成年初预算的39.63%;政府性基金支出完成33,967万元,同比增支12,241万元,增长56.34%,完成年初预算的56.42%。
3、社会保险基金预算:社会保险基金收入完成46,930万元,同比减收37,041万元,下降44.11%,完成年初预算的42.47%;社会保险基金支出完成46,132万元,同比减支26,014万元,下降36.06%,完成年初预算的43.9%。
4、国有资本经营预算:国有资本经营收入完成185万元,同比增收137万元,增长285.42%,完成年初预算的11.56%;国有资本经营支出完成52万元,同比增收52万元,完成年初预算的3.74%。
(二)上半年财政预算执行特点
1、财政收入同口径实现增长。一般公共预算收入同口径完成55,389万元,同比增收2,444万元,增长4.62%,完成年初预算的43.89%。从收入结构看,税收收入同口径完成34,121万元,同比减收1,774万元,下降4.94%,占一般公共预算收入的61.6%;非税收入完成21,268万元,同口径增收4,218万元,增长24.74%,占一般公共预算收入的38.4%。分部门完成情况看,税务部门同口径完成36,177万元,同比减收1,954万元,下降5.12%;财政部门完成19,212万元,同口径增收4,398万元,增长29.69%。
2、重点支出保障有力。1-6月民生支出完成167,703万元,占一般公共预算支出的81.91%。具体情况是:一般公共服务支出15,465万元,占比7.55%;公共安全支出6,921万元,占比3.38%;教育支出53,434万元,占比26.1%;科学技术支出138万元,占比0.07%;文化旅游体育与传媒支出3,144万元,占比1.54%;社会保障和就业支出38,221万元,占比18.67%;卫生健康支出12,050万元,占比5.89%;节能环保支出603万元,占比0.29%;城乡社区支出30,606万元,占比14.95%;农林水支出29,309万元,占比14.32%;交通运输支出1,711万元,占比0.84%;资源勘探信息等支出2,765万元,占比1.35%;自然资源海洋气象等支出5,383万元,占比2.63%;住房保障支出695万元,占比0.34%;灾害防治及应急管理支出1,951万元,占比0.95%;债务付息支出946万元,占比0.46%。
(1)优先保障“三保”支出需求,及时足额拨付人员工资;按进度拨付公用经费,保障单位正常运转;落实教育公用经费、营养餐、学生资助以及城乡低保、优抚等基本民生支出,保障了基本民生支出需求。
(2)安排还本付息资金10,589万元,满足还本付息资金需求,维护政府信誉。
(3)拨付疫情防控资金1,110万元,全力保障常态化疫情防控经费需要。
(4)及时拨付专项债券资金79,000万元,有效加快了项目建设进度。
(三)当前财政面临的主要困难和问题
受常态化疫情防控和减税降费政策影响,财政持续增收困难加大,同时,政府性债务还本付息、“三保”等民生支出、巩固拓展脱贫攻坚成果等支出显著增加,财政收支矛盾十分突出。
1、减收规模较大。受经济下行、新的组合式减税降费政策等因素叠加影响,全县减收规模较大,据初步预测,全年预计减税退税4.73亿元,影响县级收入2.6亿元。目前收到国家、省减税相关补助资金0.87亿元,缺口资金1.73亿元。
2、“三保”支出压力较大。受工资制度改革、社会保障提标等因素影响,“三保”需求逐年增加,虽然2022年省财力性转移支付比2021年增加1.47亿元、增长23.79%,但仍有财力缺口5.17亿元。根据省“三保”风险确认名单,我县被列为“三保”支出高风险县。
3、落实规范工资津贴补贴政策难度大。根据规范公务员工资津贴补贴政策和统筹事业单位收入有关要求,据初步测算,补发2021年下半年绩效共需0.62亿元,落实2022年绩效及工资性费用共需2.58亿元,合计需3.2亿元,现有财力难以保障政策落实。
4、发展资金十分紧缺。全县财政资金主要用于保障“三保”、其他民生、还本付息等刚性支出,“吃饭财政”特征明显,公共预算安排用于支持产业和培植财源资金十分有限。
5、财政收支平衡难。去年为确保收支实现平衡,从政府性基金结余中调入资金5.7亿元,根据目前情况,今年无此项收入来源,收支平衡难度进一步加大。
(四)完成全年目标任务的工作措施
当前和今后一个时期,县级财政将长期处于难平衡、紧运行状态,各领域财政支出需求加大,收支矛盾十分突出。我们将紧紧围绕全县财税工作任务,从全力组织收入、持续优化支出、重点保障民生、防范财政风险等方面,做好以下工作:
1、全力组织收入,夯实发展基础。继续不折不扣贯彻落实好国家和省出台的减税降费政策和助企纾困政策,确保减税降费政策落到实处,减轻企业负担,激发市场主体活力;加强收入组织管理,加强与税务等部门密切沟通联动,坚持依法征收、应收尽收,强化收入征收和目标管理。统筹处理好财政收入量和质之间关系,持续提高税收收入在一般公共预算收入中的占比,增强财政增收可持续性,夯实财政高质量发展基础。
2、积极向上争取,缓解财政困难。准确把握国家、省支持发展的政策机遇,继续积极主动向上争取财力性转移支付、新增债券额度、高质量发展转移支付等资金支持,切实从根本上有效缓解县乡财政困难,全力助推全县经济发展。
3、加大统筹力度,增强保障能力。整合土地资源,加大土地出让力度,增加财政统筹力度;加强国有资产管理,完善国有资产出租及处置管理,盘活国有资产,加快推进国有企业改革,推动国有资本统一经营管理;认真落实中央和省关于清理消化财政暂付性款项的各项要求,加大对结余结转资金的清理力度,依法依规统筹各项财政资源。
4、加强预算管理,提高资金效益。进一步加强预算管理,强化预算对执行的控制。加强财政库款管理,严格执行人大批准的年度预算,不得无预算、超预算安排支出。牢固树立“过紧日子”思想,坚持尽力而为、量力而行,合理安排财政支出规模。大力调整优化支出结构,减少非刚性、非重点项目支出。切实减少政府不必要开支和“三公”经费,把腾转出的县级财政资源用于经济发展和改善基本民生等。
5、加强风险防控,防范财政风险。一是防范债务风险,健全地方政府债务风险防控体系,牢牢守住不发生系统性债务风险的底线。二是防范“三保”风险,加强“三保”支出执行监测,严禁挤占挪用“三保”资金,确保“三保”不出风险。三是防范财政运行风险,加强预算执行管理和监督,及时防范化解风险,确保财政安全运行。
6、严肃财经纪律,强化财政监督。一是严格执行财经法规制度,强化内控内审,确保用制度管权、按制度办事,带动各方面提高对财经纪律的遵从度。二是围绕落实减税降费政策、政府“过紧日子”政策等对违规问题进行专项治理,改进地方财政管理,维持地方财经秩序,杜绝财政资金损失和浪费。三是完善财政监督制度和能力建设,强化人员力量,夯实监督基础,提升监督效能,增强监督权威。
三、政府性债务管理情况
(一)政府性债务限额
截至目前,我县政府债务限额为287,400万元,其中一般债务总限额98,800万元,专项债务总限额188,600万元。
(二)政府性债务余额
截至2022年6月,我县地方政府性债务余额310,895万元,一是政府债务余额310,595万元,其中,一般债务余额53,895万元,专项债务余额256,700万元;二是政府负有担保责任的债务余额300万元。
(三)隐性债务基本情况
截至2022年6月,我县隐性债务余额149,663万元,其中:政府承诺偿还的债务89,033万元,政府负有支出责任的隐性债务60,330万元,政府提供担保的债务300万元。
(四)专项债券情况
1、资金到位情况。2021年,获批专项债券项目3个、资金59,000万元,其中:工业园区标准厂房及市政基础设施建设项目30,000万元,活水乡阿岗水库中型灌区光伏提水工程10,000万元,龙海山革命老区文化旅游建设项目19,000万元;2022年获批专项债券项目4个、资金79,000万元,其中陆良县农村饮水安全巩固提升工程项目资金25,000万元,陆良县小撒卜龙水库扩建工程项目12,000万元,陆良县产业园区大莫古片区供排水及污水处理设施建设项目22,000万元,陆良县产业园区高端食品加工园基础设施建设项目20,000万元。
2、支出进度情况。截至目前,2021年的工业园区标准厂房及市政基础设施建设项目支出30,000万元,支出进度100%;活水乡阿岗水库中型灌区光伏提水工程项目支出10,000万元,支出进度100%;龙海山革命老区文化旅游建设项目支出7,600万元,支出进度40%。2022年陆良县农村饮水安全巩固提升工程项目支出20,000万元,支出进度80%。按照省市文件要求,6月30日要求达到的支出进度:2021年项目支出进度要达到100%,2022年的项目支出进度要达到70%。1个项目支出进度缓慢。
(五)债务管理存在的问题和困难
我县虽未被列入风险预警和提示名单,政府性债务风险总体可控,但全县隐性债务总量仍然不小,累积风险点多,局部风险不容忽视。一是防范化解隐性债务困难大。按现行政策规定,化解隐性债务要尽早尽快,在无其他资金来源保障的情况下,积极化解容易造成在建项目资金链断裂,形成半拉子工程,不积极化解又面临着追责问责压力,化解隐性债务陷入了两难境地,可谓难度空前。二是财政收支矛盾较为突出,偿债资金压力较大。财政运行矛盾尖锐突出,收支平衡难度前所未有,压力空前,难以在预算内安排更多资金用于偿还债务本息,随着化债任务逐年加大,难以完成化债任务。
以上报告,请予审议。
附件:附件一:陆良县2021年决算公开数据表20220810105436809
附件二:陆良县2021年地方财政预算执行情况和 2022年地方财政预算草案的报告
附件三:陆良县人大常委会关于批准2021年县级财政决算的决议20220810105529053
附件四:陆良县2021年转移支付补助使用情况说明20220810105529334
附件五:陆良县2021年地方政府性债务公开情况说明20220810105529880
附件六:陆良县2021年地方政府债券情况表20220810105529287
附件七:陆良县2021年重大政策和重点项目等绩效执行结果情况20220810105530769
附件九:2021年陆良县“三公”经费决算公开20220810105530083
陆良县人大常委会办公室
2022年7月27日印
监督索引号53032203100011111