国家税务总局陆良县税务局2020年法治税务建设工作情况报告

  • 陆良县人民政府
  • 2021-03-31 15:05

根据中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》(以下简称《纲要》)《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》(以下简称《“十三五”依法治税规划》),现就国家税务总局陆良县税务局2020年度法治税务建设情况报告如下:

一、行政执法队伍情况

国家税务总局陆良县税务局,下辖7个税务分局,截止2020年12月31日,陆良县税务局在职在岗人员182人,其中:具有执法资格人员173人。

二、依法全面履行税收工作职能

陆良县税务局深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,深入学习贯彻党的十九届四中、五中全会精神,认真贯彻省委第十次党代会精神,深入学习宣传以宪法为核心的中国特色社会主义法律体系,深入学习宣传党内法规,深入学习宣传社会主义核心价值观,全面推进我局“七五”普法工作的顺利开展。国家税务总局陆良县税务局在上级局和县委、县政府的坚强领导下,坚持稳中求进的工作基调,抓住机遇,迎接挑战,认真贯彻落实好各级财税工作会议精神,提升工作站位,营造良好纳税服务环境,千方百计挖掘经济税源,坚持依法组织税收收入原则,应收尽收,不收过头税,稳妥做好企业社保费征管,严格落实国务院关于不得集中清缴历史欠费的要求,不因划转而增加缴费人负担。为全县地方经济的发展做出了积极贡献。

三、提高税收制度建设质量

(一)减税降费工作得到贯彻落实。2020年,陆良县税务局为积极响应和稳步落实党中央、国务院出台的各项减税降费优惠政策,紧紧围绕提升纳税人获得感的总目标,牢固树立落实落细减税降费政策是硬任务的理念,快速行动,通过在组织工作领导,业务素质提升,政策宣传培训,服务质效优化,工作督导到位等方面下功夫,全力推进减税降费工作在陆良落地落实,确保各项税费优惠直达基层、直达市场主体、直接惠企利民,全力服务好“六稳”“六保”大局。

累计减免税费62230万元,其中征前减免减免各类税收43777万元;退库减免3555万元;2020年1-10月新增的减税降费14898万元。新增减税降费情况如下:

2020年新增减免的各类税收5344万元中,2020年新出台的支持疫情防控和复工复产的税费优惠政策减税2987万元。

减免各类社会保险费9414万元中,2020年新出台的政策降费8190万元。

减免各类非税收入140万元,其中残疾人就业保障金优惠减免133万元,免征文化事业建设费7万元。

(二)强化税收规范性文件管理。按照《税收规范性文件制定管理办法》规定,县级税务机关原则上不允许制定税收规范性文件。陆良县税务局2020年度,未制定过税收规范性文件。

四、推进依法科学民主决策

规范重大行政决策,加强税收制度建设。坚持以“围绕税收抓党建,抓好党建促税收”为指导思想,以推进“不忘初心、牢记使命”主题教育为抓手,把党建工作与税收工作同谋划、同部署、同考核,细化工作责任清单、任务清单和考评清单,构建由县局党委统一领导,党委负总责、各部门具体抓落实的制度体系,抓实抓细抓严工作制度落实,各项工作任务认真落实到位。二是充分发挥党委领导核心作用。县局党委严格履行主体责任、领导责任,充分发挥总揽全局、协调各方的核心作用,不断加强党对税收工作的全面领导。县局党委班子共同学习研讨《党委会的工作方法》,结合实际科学推动党委各项工作的开展。在工作中,班子成员始终做到团结协作、互相学习,集思广益、不固执己见,有效提高党委解决问题的能力,增强党委的凝聚力和战斗力。同时分清主次,工作中既抓住重点任务,又统筹兼顾,以重点工作为抓手,围绕中心开展好其他方面的工作,分清主次、缓急有别,有序地推动全局工作稳步开展。

五、坚持严格规范公正文明执法

(一)依法组织税收收入,认真贯彻落实新修订的《中华人民共和国预算法》,严格依法征税。按照规定的预算级次、预算科目入库,不多征、少征、提前、延缓征收税款,不摊派、转引税款,不占压、挪用或者截留税款。

(二)按照要求认真开展税收收入预测和分析,落实税收收入质量评价工作。

(三)认真落实税收优惠政策。

(四)落实税收征管改革和风控管理要求,建立健全风险监控机制,认真开展风险监控管理工作。

(五)依法进行税务登记、资格认定、发票和票证管理、纳税申报、税款征收。

(六)依法进行税种管理。

(七)依法开展欠税、减免税管理工作。

(八)规范裁量权行使,依法进行税收核定。

(九)税务行政处罚事实清楚、证据确凿、适用法律正确、主体合法、程序规范、行政裁量适当。充分保障当事人陈述、申辩和听证权利的行使,不因当事人的陈述、申辩而加重处罚。严格执行税务行政处罚裁量权行使程序和说明理由制度。办理税务行政处罚共计302件,罚款金额17470元。其中:一般程序处罚6件、罚款金额1730元。对处罚案件进行抽查,未发现处罚不当情况,均做到程序合法,引用法律、法规准确。

(十)实施税务检查的主体和程序合法。税务行政处理事实清楚、证据确凿、适用依据正确。2020年,陆良县税务局没有实施过税务检查,未做出过重大税务行政处理决定。

(十一)加强行政审批事项管理。未违规设定行政许可和非行政许可审批项目。依法办理行政许可和审批事项。落实税务行政审批制度改革工作要求。 做好取消或者下放行政审批事项的后续管理工作。行政许可已办理的事项有582件,全部为增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批许可事项,全部办结,按照简政放权,精简许可事项的规定,未发生越权许可的事项。

(十二)加强税收强制管理。未违规设定税收行政强制。2020年,陆良县税务局未发生税收保全、未采取强制执行。

(十三)精简办税流程,提升服务质效

1.严格按照总局、省市局简化小微企业办税程序要求,认真落实减少审批流程、核查手续、证明资料等办税举措,优化备案程序,树立“最大限度方便纳税人,最大限度规范税务人”、“让纳税人少跑一步路、少上一层楼”、“纳税人的满意、税务人的追求”、“把方便留给纳税人,把不方便留给税务人”等理念,力求以更多的办税便利促进纳税人更好地享受减税降费政策。同时,在服务大厅组建涉税服务站,乡镇分局设置征收窗口,更好的为广大纳税人缴费人服务。大力推广运用“一部手机办税费”移动平台,推广使用手机APP、微信公众号、POS等,拓宽城乡居民“两险”缴费渠道,做到缴费足不出村、足不出户,实现税务部门和纳税人、缴费人的“减负共赢”。在优化税收营商环境,支持民营企业发展等方面找差距、抓落实,为更好服务于纳税人,解决办税拥挤,做到服务群众精细化,优化服务常态化,群众办事便捷化。

2.做好疫情防控相关工作。加强办税服务厅安全防护,保持办税服务厅环境清洁、空气流通,加大宣传力度,引导纳税人采用非接触式办税,对确需到现场办理税费事项的纳税人、缴费人,做好体温检测等防护工作,加强导税服务,营造安全放心、便捷高效的办税缴费环境。

3.持续开展税收优惠政策宣传辅导,充分利用12366热线、网络媒体、短信等方式,为纳税人、缴费人提供多元化的纳税缴费优惠政策咨询和宣传服务,让纳税人全面掌握运用政策。二月份分别对全县纳税人缴费人发送两次短信,提醒2020年2月份纳税申报期限再次延长至2月28日(星期五),引导广大纳税人遵循“涉税事、线上办、非必须、不窗口”原则办理涉税业务,公布预约电话,让广大纳税人错峰办,预约办,三月份、四月份、五月份同样发送短信提示纳税人征期延长,四个月累计发送短信44635条。

六、强化权力制约和监督

(一)深入推行税收执法责任制。建立落实税收执法责任制相关制度,明确岗责体系,规范工作流程。对具体执法人员,分解岗位职责、细化工作规程、认真考核评议、严格过错责任追究。

一是提高认识,强化组织保障。县局党委高度重视,充分认识税收执法考评工作对提升税务干部税收执法水平,促进依法行政的重要作用,及时按照《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》规定,成立了由县局局长任组长,分管督察内审、人事工作的局领导任副组长,相关科室主要负责人为成员的税收执法责任制工作领导小组,负责税收执法考核、税收执法过错责任追究、税收执法质量评价的组织领导。

二是专题研究部署,确保税收执法考评工作的落实。通过参加总局组织的视频会、每月一学等形式,将《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》传达到每个干部职工,让干部职工入心入脑,切实增强执法风险防范和责任意识。

三是应用内控监督平台,严格考核工作,充分运用平台按月扫描税收业务获取的税收执法数据和过错信息,对税收执法过程进行监控,定期开展税收执法考核,税收执法过错责任追究工作。

(二)做好2020年税收执法督察工作。通过自查,陆良县税务局减税措施宣传到位,纳税服务到位,政策落实到位。采取有效措施,全方位、多角度、持续性地加强对新出台减税政策的宣传和解读,对符合条件且有需求的纳税人进行了纳税申报辅导,不存在扩大或收窄政策适用范围、违规干预纳税人享受优惠政策、擅自改变税收优惠管理方式、变相实施行政审批等情况。各项工作均已落实到位。

七、完善权利救济和纠纷化解机制

(一)认真落实税务行政处罚听证制度,在作出《税务行政处罚告知书》后,让纳税人充分了解所拥有的听证的权利,在听证期过后,再做出《税务行政处罚决定书》。2020年度,未发生纳税人要求举行听证的案件。

(二)在做出《税务行政处罚决定书》后,充分告知纳税人拥有的税务行政复议和诉讼的权利。2020年度,未发生税务行政复议和诉讼案件。

八、全面推进政务公开

陆良县税务局2020年的政务信息公开工作,在上级局和县委政府的领导下,在各科室、分局的协调配合下,按照推行政府信息公开工作的有关要求,依照《中华人民共和国政府信息公开条例》和国务院办公厅、云南省人民政府办公厅、曲靖市人民政府办公室做好政府信息公开的有关规定和总局、省、市税务局关于进一步做好政府信息公开工作的相关要求,县政府《关于全面推进全县政务公开工作的实施意见》及实施细则的要求,把减税降费、落实《征管规范》和《纳税服务规范》等工作有机的结合起来,以提高办税服务质量为根本,以满足纳税人合理需求为导向,以纳税人满意为最终目的,结合陆良税务工作实际,认真落实便民办税春风行动各项要求,有序开展政府信息公开各项工作。

(一)县局遵循依法公开、主动公开的原则,有专人负责,认真抓好政务信息公开内容的收集、整理、审查、报送等工作,结合纳税服务规范要求等工作实际,以落实便民办税春风行动要求为目标,不断修订完善了陆良县税务局服务承诺制、首问责任制、限时办结制的相关内容,及时向县政务信息公开办报送需要公开的资料,确保各项重点工作能够及时公开,在宣传税务工作的同时,接受广大纳税人和社会各界的监督,保障人民群众知情权。县局有专门人员负责96128热线,通过政策咨询问答、帮助、公众监督等多种形式,辅之以微信公众号、微博等媒体向社会进行公开。建立和完善监督机制,强化信息公开服务职能,根据各时期税务工作重点以政策辅导解答的形式报送相关税收政策宣传资料,准确反映和贴近纳税人关心的热点和难点,为纳税人提供优质、高效、便捷的服务。

(二)陆良县税务局围绕“不忘初心,牢记使命”主题教育、“减税降费”、精神文明创建工作、落实“八项规定”、党建规范化建设等各项工作重点及时向县政府政务信息公开中心报送相关资料,及时宣传和反映陆良税务工作动态。

(三)行政执法公示制度相关工作要求落实情况,具体包括:2020年度,我局共公开了582项税务行政许可事项,其中增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批582项。共公开了6件税务行政处罚案件,全部为罚款,罚款金额为1730元。

九、增强全社会税收法治观念

多形式多维度开展法律宣传。2020年是“十三五”规划第五年,也是“七五”普法收官之年。县局投入专兼职普法人员200余人次参与普法活动。

(一)广泛宣传,精准辅导,确保支持疫情防控和复工复产优惠政策落实落细。积极发放市局印制的15000份宣传产品,分别为“企业开办‘一窗通’发票申领流程图”、“财产登记缴税环节办税指南”、“增值税办税流程及操作指南”、“企业所得税办税流程及操作指南”、“社保费办税流程及操作指南”“个人所得税办税流程及操作指南”各2500份。9月下旬分批对各分局开展了营商环境业务知识培训,重点对企业纳税人、一般纳税人、新开办纳税人进行宣传,宣传采取以电话为主,微信和宣传单为辅的方式,截止10月23日,共对3700户纳税人开展了宣传。12月初,针对营商环境评价指标新变化,又开展对内对外培训,总共开展了14场培训,参训纳税人1153户。

(二)利用“税收宣传月活动”等方式宣传。2020年是29个税收宣传月,结合减税降费工作和支持疫情防控和复工复产等要求,法制股配合办公室组织开展了税法宣传,宣传的主要内容是支持疫情防控和复工复产等税收优惠政策、目前保留的税务行政许可、税务行政审批事项、办税流程等。按照非接触式办税的要求,充分利用陆良政务公开网站、办税服务厅电子显示屏、QQ群、微信群、纳税人学堂、96128服务平台等现有的宣传资源,广泛进行宣传,努力确保宣传惠及每一位纳税人,实现培养税收共识、促进税法遵从、树立部门形象、优化发展环境的目标。

(三)2020年12月的宪法宣传周,陆良县税务局积极组建税法宣传队,认真组织开展税法宣传活动,不断扩大了税收宣传的辐射面和影响力。

在县普法办的统一安排部署下,开展宪法及税法宣传教育活动,通过悬挂横幅、派发宣传单、摆放宣传展板等多渠道多方式宣传税收法律法规。帮助纳税人解答办税中遇到的各种疑难问题,活动共发放“减税降费”政策、“支持疫情防控和复工复产”税费政策、索取发票温馨提示、纳税人的权利与义务等税收宣传资料1500余份,接受咨询30余次。

十、加强税收法治工作队伍建设

(一)强化法律学习,提升法律素养。法律学习是更新法律知识的重要手段,县局高度重视,按照要求建立了单位的学法机制。上半年多次组织不同形式的法律法规、业务政策学习。一是组织党委中心组专题学法;二是在线学法,参加省委组织部、省委宣传部、省普法办、省司法厅、省人社厅、省教育厅联合组织的全省国家工作人员在线学法,在2020年度的在线学法中,我局参加学习的人,积分全部合格,合格率百分之百;三是多次多形式组织干部职工学习相关政策业务,提升干部法治思维和法治素养。

(二)持续落实公职律师制度,推行法律顾问制度。根据公职律师工作职责,参与信访案件处理、重大税务案件审理、对外合同拟定、重大事项决策参考等“三重一大“事项。根据省、市局的要求,结合陆良国税的工作实际,制定《陆良县国家税务局关于推行法律顾问制度的实施方案>》《陆良县国家税务局法律顾问管理办法(试行)》。至此,已建立起以国税机关法制机构人员为主体,吸收法学专家、公职律师、社会律师参加的法律顾问队伍,发挥法律顾问在制定重大行政决策、推进依法行政中的积极作用。

目前曲靖市国家税务局统筹成立了曲靖市税务局公职律师法律服务工作组,将取得公职律师执业资格的干部纳入公职律师法律服务工作组,其中有公职律师两名属陆良县税务局职工,主要工作在陆良县税务局。

此外,陆良县税务局又聘请了一名律师作为常年法律顾问,该律师为云南同乐律师事务所的石贵荣。

十一、健全依法治税领导体制机制

按照《国家税务总局曲靖市税务局关于加强依法行政工作领导体制机制建设的通知》(曲税发〔2019〕31号),根据中央加强党对全面依法治国领导的精神,按照《国家税务总局关于全面推进依法治税的指导意见》(税总发〔2015〕32号)等有关规定,国家税务总局陆良县税务局依法行政工作领导小组改为国家税务总局陆良县税务局全面依法行政领导小组(以下简称“领导小组”),同时调整领导小组成员及其办公室组成人员。并制定了领导小组及领导小组办公室的相关议事规则。进一步健全了党委统一领导、主要领导负总责、其他领导具体抓、法制部门组织协调、相关部门各尽其职、齐抓共管的依法治税领导体制和工作机制。2020年,共召开全面依法行政领导小组会议四次,深入学习宣传习近平法治思想,研究全面依法行政工作中的一些问题,进一步落实各项新要求、新任务。

2020年,陆良税务全面依法治税工作取得了一定成绩,但也存在一些不够完善的地方。一是干部职工法律意识,法治思维,法制观念还需提升;二是干部职工法律学习内容,学习频率还需加强。针对以上问题,我局将在县委、县政府和市税务局的正确领导下,进一步提升思想认识,加快制度建设,规范执法行为,为建设法治税务而努力。

2021年税收法治建设工作,将围绕贯彻落实党的十九届五中全会精神,落实全面依法治国方略,深入推进依法治税,采取有力措施整改法治建设存在的问题,补齐短板,为实现税收现代化打牢坚实的法治基础,主要还要做好以下工作:

一是加强法律学习,牢固树立和践行“创新、协调、绿色、开放、共享”发展理念,主动服务法治政府、法治税务、法治陆良建设战略,坚持把弘扬法治精神、培育法治文化、推动法治实践作为主要任务。

二是按照上级部门的要求,结合陆良税务工作实际,优化税务执法方式全面有序推进“三项制度”建设,主要是把执法全过程记录制度和重大执法决定法制审核制度的各项具体措施落实到位。

三是紧紧围绕税收中心工作,突出监督重点,提高监督质量,更加有效地发挥督察内审职能作用。以完善考核追究机制为重点,继续深入推行税收执法责任制信息化。重视执法责任制考核与绩效考核及执法督察工作考核的结合,对发现的问题严格追究执法责任。

           国家税务总局陆良县税务局

              2020年1月19日