关于陆良县2019年地方财政预算执行情况和 2020年地方财政预算草案的报告

  • 陆良县人民政府
  • 2020-02-03 10:43

监督索引号53032203000010000

县十届人大

会议文件(十)

关于陆良县2019年地方财政预算执行情况和 2020年地方财政预算草案的报告

(书面)

——2020年1月15日在陆良县第十届人民代表大会

次会议上

县财政局局长 张旭波

念彩文念

各位代表:

受县人民政府委托,我向大会报告陆良县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算草案,请予审查,并请县政协委员和列席人员提出意见和建议。

一、2019年地方财政预算执行情况

2019年,在县委的正确领导和县人大及其常委会的依法监督下,全县财税部门紧紧围绕全县经济社会发展大局坚持稳中求进的工作总基调,切实履行职责,强化收入征管,全力保障民生支出,深入推进财税各项改革,圆满完成县十届人大第三次会议确定的目标任务,促进了全县经济平稳运行和社会各项事业顺利开展。

(一)一般公共预算执行情况

一般公共预算收入完成92,617万元,比2018年决算数增收8,540万元,增长10.16%;一般公共预算收入中税收收入完成74,184万元,占一般公共预算收入的80.1%;非税收入完成18,433万元,占一般公共预算收入的19.9%一般公共预算支出完成389,595万元,比2018年决算数46,345万元,增长13.5%

一般公共预算平衡情况:一般公共预算收入92,617万元,返还性收入8,578万元,一般性转移支付收入188,817万元,专项转移支付收入73,139万元,地方政府一般债券转贷收入1,850万元,调入资金46,818万元,调入预算稳定调节基金12万元,收入合计411,831万元;一般公共预算支出389,595万元,上解支出16,891万元,补充预算稳定调节基金3,495万元,地方政府一般债务还本支出1,850万元,支出合计411,831万元。收支相抵,实现平衡。

(二)政府性基金预算执行情况

政府性基金收入完成54,709万元,比2018年决算数7,960万元,下降12.7%政府性基金支出完成42,377万元,比2018年决算数增支13,599万元,增长47.25%

政府性基金预算平衡情况:政府性基金收入54,709万元,上级补助收入5,076万元,地方政府专项债务转贷收入2,200万元,调入资金2,973万元,收入总计64,958万元;政府性基金支出42,377万元,上解支出7,373万元,地方政府专项债务还本支出2,200万元,调出资金10,663万元,支出合计62,613万元。收支相抵,年终结余2,345万元,按原用途结转下年支出

(三)国有资本经营预算执行情况

国有资本经营收入完成69万元,上级补助收入42万元,收入合计111万元;国有资本经营支出完成103万元,调出资金8万元,支出合计111万元收支相抵,年终无结余。

(四)社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入完成154,412万元,比2018年决算数增加4,698万元,增长3.14%,其中:企业职工基本养老保险基金25,733万元,城乡居民基本养老保险基金13,150万元,机关事业单位基本养老保险基金26,032万元,城镇职工基本医疗保险基金15,737万元,城乡居民基本医疗保险基金68,410万元,工伤保险基金1,566万元,失业保险基金3,165万元,生育保险基金619万元。

社会保险基金支出完成147,754万元,比2018年决算数8,196万元,增长5.87%,其中:企业职工基本养老保险基金24,368万元,城乡居民基本养老保险基金11,389万元,机关事业单位基本养老保险基金25,800万元,城镇职工基本医疗保险基金12,841万元,城乡居民基本医疗保险基金68,411万元,工伤保险基金1,157万元,失业保险基金3,165万元,生育保险基金623万元。

社会保险基金当年收支结余6,658万元,年终滚存结余92,033万元。

以上均为初步决算数,待省财政厅决算汇审、市财政局批复后,再向县人大常委会报告变化情况。

(五)地方政府性债务情况

2019年,我县地方政府债务限额14.78亿元,其中:一般债务限额10.88亿元,专项债务限额3.9亿元,截至20191231日,我县政府性债务余额79,833.72万元,其中:一般债务余额55,733.72万元,专项债务余额24,100万元。

二、2019年全县财政工作情况

(一)抓收入财政收入稳步增长

2019,国家继续大力实施减税降费政策,面对极为复杂的严峻形势,财税部门认真分析研究,提前做好预判,积极采取应对措施,超额完成了年初收入目标任务,全年一般公共预算收入完成92,617万元,同比增长10.16%,超额完成年初收入目标4.16个百分点。一是加强税源分析,关注减税降费政策对财政收入的影响,做好财政收入形势分析、研判和预测;二是强化税源管控,对重点工程、重点企业实行源头控管;三是从严控制财政票据,加强非税收入管理。

(二)促经济县域经济健康发展

一是积极争取上级补助。2019年争取一般性转移支付补助188,817万元,在中央、省、市均衡性转移支付政策支持下,较好地保证了人员工资发放、机构正常运转、社会维稳和各项民生政策的落实二是推进重点项目建设顺利进行2019年争取农村公路危桥改造重金属污染治理农田水利设施建设一县一业示范创建薄弱学校改造及校舍加固等项目资金37,647万元推动了重点项目顺利实施。筹措资金18,840万元,用于县城基础设施及公园建设,提升城乡人居环境;筹措资金2,756万元,积极改善办学条件,推进义务教育均衡发展。三是发挥财政资金引导作用。加大对创业人员的扶持力度,发放创业担保贷款17,240万元,争取财政贴息1,315万元,带动就业3,462人。健全规范的政府融资机制,加强PPP政策研究,科学合理借助社会资本和市场力量,推动城市基础设施、生态环境保护、医疗卫生等公益性项目建设。中三公路改扩建及全民健身活动中心7项目已纳入财政部PPP项目库申报纳库专项债券资金项目7个,其中蒙牛特色牧场产业示范园和莲花田水库水工程2个项目4.9亿元纳入2020年第一批次发行认真落实积极财政政策贯彻落实减税降费政策,2019减免税费15,961万元,其中:个人所得税调整减除费用及六项专项扣除减免税3,763万元,小微企业普惠性税收减免政策减免税2,075万元,深化增值税改革降率及系列配套政策享受减免7,916万元,社会保险费降率减免2,207万元。落实积极的财政政策,让企业和个人切实享受政策红利,负担明显减轻。五是大力培植源。筹措资金4,000万元推动蒙牛乳业项目建设,认真落实企业招商引资优惠政策兑现,助推企业发展壮大。

(三)重落实,“三农”经济呈现新貌

2019年完成农林水支出45,163万元,占一般公共预算支出的11.59%一是确保惠农补贴政策落实。积极筹资金,确保各项惠农补贴资金及时、足额发放到位2019年全县发放各项惠农补贴6,413万元,其中中央财政农机购置补贴资金300万元,受益户数342户、补贴机具455台;中央耕地地力保护资金6,113万元,惠及农户13.7万户。二是扎实推进农村基础设施建设。争取资金8,138万元,重点支持蚕桑、蔬菜、生猪等具有区域优势和市场发展潜力的支柱产业发展争取重点水利建设项目资金2,913万元,支持了7件重点小(二)型水库除险加固和中小河流治理争取农村厕所革命整村推进改造资金3,809万元,支持户厕改建和村委会所在地公厕改建争取农业综合开发高标准农田建设及中低产田改造项目资金2,092万元争取农村安全饮水工程资金878万元,帮助农村解决人畜饮水困难;争取一事一议项目资金1,017万元,用于48个自然村及3个行政村基础设施及美丽乡村建设;积极落实大中型水库移民后期扶持政策,争取水库移民后期扶持资金3,179万元,帮助移民解决生活困难和改善移民村生产生活条件。聚力脱贫攻坚。进一步聚焦贫困村、贫困群体和影响两不愁三保障的突出问题,安排扶贫资金9,205万元,其中县级安排2,981万元,确保201944个贫困村10,147名贫困人口脱贫出列,为2020年全面打赢脱贫攻坚战奠定坚实基础。

(四)保民生,民生事业持续发展

一是教育投入大幅增加2019年完成教育支出107,862万元,占一般公共预算支出的27.69%。认真落实国家学前教育、义务教育阶段、高中教育及职业教育扶困助学政策,拨付学前教育家庭经济困难助学金77万元资助学前教育家庭经济困难幼儿5,154名(其中建档立卡户幼儿1,219人),资助幼儿占在园幼儿的19%;拨付高中助学金216万元,通过资助卡直接发放到1,938名受助学生手中其中建档立卡户学生1,077,受助学生占我县普通高中在校生总数的14%拨付普通高中建档立卡家庭经济困难学生免学杂费资金43万元,确保1,047名建档立卡家庭经济困难学生顺利完成学业拨付义务教育阶段寄宿制学生生活补助1,762万元,资助学生29,795拨付中等职业教育免学费补助136万元,为716名中等职业学生免除学费拨付中等职业教育国家助学金34万元,121名中等职业学生获得资助。二是社会保障体系进一步完善2019完成社会保障和就业支出57,718万元,占一般公共预算支出的14.81%。筹措1,448万元及时足额发放公益性岗位补贴、社会保险补贴等支持再就业;安排945万元确保全县1,065名企业先养后退人员及其它特殊人员生活费按时发放安排3,992万元落实各项优抚政策,受益群众达5,353安排802万元发放老年人健和长寿补助,惠及13,146名高龄老人认真落实低保提标政策,拨付城市低保资金3,132万元,确保全县4,0167,053名城市低保人群的基本生活;发放农村低保补助资金6,110万元,确保农村26,510农村低保人群的基本生活。三是医疗卫生事业健康发展。2019完成卫生健康支出53,104万元,占一般公共预算支出的13.63%。认真落实城乡居民基本医疗财政补助提标政策,拨付31,534万元支持建立城乡居民基本医疗保险制度,人均财政补助标准达到520元,参率达到90%惠及城乡居民57.5万人;拨付7,149万元支持建立职工基本医疗保险,参保率92%,惠及3.34万人;拨付各项医疗保障基25,047万元,报销职工住院医疗补助9,996人次,报销城居民住院医疗补助32.8036人次,职工门诊减免6,997.2人次,减免城乡居民门诊医疗补助22.96人次四是积极争取保障性住房建设资金争取农村危房改造补助资金9,966万元争取保障性安居工程资金2,947万元,有效改善农村贫困户居住条件,缓解中低收入人群住房压力。五是进一步推进文化公共服务体系建设。争取127万元确保“三馆一站”免费开放并保持正常运转;争取公共文化服务体系建设补助179万元,用于乡镇、村街综合文化站设备购置及无线数字化覆盖工程运行维护争取文物保护专项资金85万元用于国家重点文物保护项目的文物保护、安防及防雷支出。争取彩票公益金733万元,支持农村文体活动中心、老年人活动场所、敬老院、儿童福利院建设。

(五)推改革财政改革成效显著

一是深化预算管理制度改革。扎实推进预决算信息公开,全面组织非涉密单位预决算信息公开强化预算绩效目标管理,对重点项目进行绩效评价,并将评价结果与预算管理结合作为确定该项目单位下年度预算安排的重要依据全面实施政府支出经济收支分类改革,进一步提升预算执行的科学化和精细化全面落实三保支出责任,足额编制三保支出预算。二是深化国库管理制度改革。围绕关于财政国库集中支付制度改革横向到边,纵向到底的总体要求,启动教育和卫生系统所属55个二级单位的国库集中支付制度改革,减少财政资金支付中间环节,加快预算执行进度。预算资金拨付全流程实现财政专网电子凭证传送,减轻财务人员的工作量,缩短财政资金支付到账时间。推行现金限额、公务卡强制结算和报账转卡等相关配套改革,促进预算单位使用财政资金的理念变革,进一步规范单位财务收支行为,提升预算单位财务管理水平。通过推进一系列的预算管理改革,我县2018财政管理绩效综合评价工作获全国评比第49名,获奖励资金500万元。三是进一步深化国有企业改革,加快剥离国有企业办社会职能和解决历史遗留问题,促进企业轻装上阵,公平参与竞争,集中资源做强主业

(六)强管理理财水平明显提升

一是完善财政监督检查机制围绕扶贫资金的管理使用,开展扶贫资金管理使用专项检查,增强财政专项扶贫资金监管力度,确保资金使用效益。开展惠民惠农一卡通专项整治,确保惠民惠农政策落到实处。加强扶贫资金动态监控管理,确保扶贫资金及时到位。二是积极盘活财政存量资金。加大财政存量资金盘活力度和结余结转资金的管理力度,2019年收回财政存量资金4,084万元。三是防范化解财政风险。2019年化解隐性债务21,954万元,争取再融资债券资金4,050万元,有效降低债务使用成本,政府债务风险安全可控。

各位代表,过去的一年,全县财政平稳运行,收支规模继续扩大,民生保障能力显著。成绩的取得,离不开县委的坚强领导和正确决策,离不开人大、政协的依法监督和有力支持。在肯定取得成绩的同时,我们也清醒地看到,当前和今后一段时期我县财税工作还面临着许多困难和问题:从经济大环境看,我国正处在转变发展方式,优化经济结构,转换增长动力的攻关期,结构性、体制性、周期性问题相互交织,经济下行压力加大。从我县的具体情况看,一方面,我县财源结构单一的现状没有得到根本改变,后续财源仍然处于培育阶段,财政收入增长难的局面没有打开;另一方面,刚性支出、民生需求、政府性债务还本付息以及各种重点项目推进,财政保障能力提出了更高的要求。随着缓拨资金越滚越大,财政收支矛盾进一步加剧。

三、2020年地方财政预算草案

(一)一般公共预算草案

一般公共预算收入安排98,175万元,比2019完成数增收5,558万元,增长6%;一般公共预算支出安排366,086万元,比2019预算3,156万元,增长0.87%

一般公共预算收支平衡预计:一般公共预算收入98,175万元,返还性收入8,578万元,一般性转移支付收入260,042万元,专项转移支付收入11,049万元,地方政府一般债券转贷收入3,800万元,调入预算稳定调节基金3,495万元,调入资金1,900万元,收入合计387,039万元;一般公共预算支出366,086万元,上解上级支出17,153万元,地方债务一般债券还本支出3,800万元,支出合计387,039万元收支相抵,实现平衡。

三保预算情况全县预算三保支出267,339万元,其中:保工资169,699万元(不含工作绩效奖23,225万元),保运转11,423万元,保基本民生86,217万元。

(二)政府性基金预算草案

政府性基金预算收入安排30,000万元,比2019年完成数减少24,709万元;政府性基金预算支出安排37,345万元,比2019年完成数5,032万元。

政府性基金预算收支平衡预计:政府性基金预算收入30,000万元,上级补助收入5,000万元,上年结余2,345万元,收入合计37,345万元;政府性基金预算支出35,000万元上年结转支出2,345万元,支出合计37,345万元。收支相抵,年终无结余

(三)社会保险基金预算草案

社会保险基金预算收入安排182,582万元,其中:企业职工基本养老保险基金27,396万元,城乡居民基本养老保险基金21,541万元,机关事业单位基本养老保险基金29,520万元,职工基本医疗保险基金17,339万元,城乡居民基本医疗保险基金84,374万元,工伤保险基金1,127万元,失业保险基金1,285万元。

社会保险基金预算支出安排165,470万元,其中:企业职工基本养老保险基金26,251万元,城乡居民基本养老保险基金12,411万元,机关事业单位基本养老保险基金27,672万元,职工基本医疗保险基金12,416万元,城乡居民基本医疗保险基金84,374万元,工伤保险基金1,061万元,失业保险基金1,285万元。

社会保险基金年终结余17,112万元,滚存结余117,228万元。

(四)国有资本经营预算草案

国有资本经营预算收入安排20,000万元,国有资本经营预算支出安排20,000万元。收支相抵,年终无结余

2020年地方财政收入预算安排,既充分体现我县十三五规划的发展目标,又分析考虑了2020年各种影响收支增减变化的有利因素和不利因素。有利因素一是全县经济总量增长,将拉动地方税收增长;二是县委县政府确定的重点项目推进,如中三公路改扩建、召高速公路新建、全民健身活动中心、爨乡大道改造提升及曲陆高速连接线建设等重点项目实施,将拉动建筑业,实现地方税收增收三是新办企业投产带来税收增长,招商入驻企业税收效应逐渐显现实现不利因素一是经济下行压力持续,企业经营效益难有明显提升。二是主体税源支撑减弱,新兴税源短期内还无法形成有力的税收增长点。国家持续实施减税降费政策,进一步影响地方收入减少。

由于县级刚性支出增长过快,财政收支矛盾十分突出,统筹兼顾的难度很大,今年地方财政支出预算安排仍以保工资、保运转、保基本民生为主,我们将通过争取上级补助、整合上级专款、统筹安排一般公共预算政府性基金预算和国有资本经营预算提高资金使用效益等措施,尽力筹措资金支持全县经济和社会各项事业发展。

四、2020年全县财政主要工作及措施

2020年全县财政工作的总体思路是:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神、中央经济工作会议精神,坚持稳中求进的工作总基调,坚持新发展理念,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定,坚持依法组织收入,充分发挥财政职能,促进全县经济社会持续健康发展。

(一)发挥财政职能发展

一是继续落实国家减税降费政策,切实减轻企业负担,进一步激活市场主体活力。二是落实各项民营经济政策,助推企业发展。三是完善融资平台公司。通过注入优质资产,使融资平台公司在加强县城基础设施建设方面发挥更大作用。四是积极向上争取政策、项目和资金支持,加大对保障性安居工程、美丽县城、一县一业等项目建设的投入。认真把握专项债券资金政策导向,为民生工程、重点项目建设争取资金支持。

(二)做大财政蛋糕强保障

一是积极主动向上级部门汇报,反映我县存在的实际困难问题,加大争取均衡性转移支付、基本财力保障及相关财政支持政策。二是加大土地出让力度,增加财政统筹保障能力。三是加强国有资产管理,加快推进国有企业改革,推动国有资本统一经营管理四是继续实施税收、非税收入考核激励制度,挖掘增收潜力,做大财政收入规模。

(三)服务“三农”经济出实效

一是推动乡村振兴战略落实,大力推进农村生活垃圾处理、污水处理厕所革命,加快推进农业农村现代化。二是持续发力,助力脱贫攻坚。聚焦“两不愁三保障”,积极筹措资金,为打赢脱贫攻坚战提供财政保障。

(四)优化支出结构保民生

一是落实三保支出原则,全力筹措资金保障三保支出需求。坚持保工资在财政支出中的优先顺序,切实兜牢三保支出底线。二是巩固城乡义务教育成果。支持深化教育综合改革,进一步优化财政教育资源配置,围绕教育经费两个增长目标要求,扎实做好法定义务教育阶段经费保障工作,促进义务教育均衡发展。三是进一步深化医疗卫生体制改革,提高人民健康和医疗水平。稳定落实城乡低保政策,支持稳定就业四是促进公共文化服务发展。支持文化产业发、促进文化振兴。

(五)强化财政监管重效益

一是继续加强部门预算管理,从严从实按县级定员定额标准编制部门预算,并严格按照省级三保支出要求,足额编制三保预算。二是牢固树立过苦日子的思想,坚决压缩一般性支出,严控三公经费,有效降低政府行政运行成本。三是加快推进预算绩效管理改革,强化绩效评价结果运用和公开,提高资金使用效益。四是强化地方债务管理,严格按照债务限额,严控隐性债务增量,妥善化解隐性债务存量,积极防范财政运行风险。

各位代表,2020年是十三五规划的收官之年,是全面建成小康社会的关键一全县财税部门将在县委的坚强领导下,在县人大和社会各界的有力监督支持下,进一步振奋精神奋力拼搏,全力做好各项工作,为全县经济社会平稳发展提供财力保障!

以上报告,请予审查

财政常用名词解释

【全口径预算】

就是把政府的全部收入和支出都纳入预算,具体定义了四项预算:一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险预算。

【一般公共预算】

一般公共预算收入是由地方经济形成的,且按财政管理体制规定由地方所有,纳入地方预算的财政收入。一般公共预算收入包括地方税收收入、地方部分非税收入两部分。

一般公共预算支出是指在划分事权的基础上,应由地方承担的各项支出。一般公共预算支出包括:一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、资源勘探电力信息事务、商业服务业事务、金融监管、住房保障、粮油物资管理、储备事务、预备费等和其他支出。

【政府性基金预算】

政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要,按基金项目编制,做到以收定支。因此,基金预算收支项目一一对应。

【国有资本经营预算】

是国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制,不列赤字,并安排资金调入一般公共预算。

【社会保险基金预算】

是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制,做到收支平衡。一般由社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制。

【预备费】

《中华人民共和国预算法》第三十二条规定“各级政府预算应当按照本级政府预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费,用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。

【调入资金和调出资金】

调入资金是指未纳入当年年度预算收入,而直接用于平衡年度预算的其他资金。公共财政预算可从基金预算及其他资金调入,基金预算可从预算外及其他资金调入。被调方作调出资金处理。调入、调出两方匹配对应。

【预算稳定调节基金】

是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,以及视预算平衡情况,在安排年初预算时调入并安排使用,基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。

【转移支付】

是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金、也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源(资金)在各级政府间的无偿转移,包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付(即一般性转移支付)和有条件的财政转移支付(即专项拨款)两种。

【地方可用财力】

指地方政府用于经济社会发展的可支配财政资金之和,主要包括地方公共预算收入和上级下达的一般性转移支付和各种税收返还,专款不包括在内。地方可用财力还可分为内生财力和外生财力。顾名思义,内生财力是本级政府通过对自身财政资源的劳动而获得的可以自主支配和使用的财力,主要包括地方公共预算收入和各种返还,外生财力是指本级政府以外其他利益主体的财力给予。

【三公经费】

按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公经费包括:因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。因公出国(境)费指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。公务用车购置及运行费,指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出,公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

县十七届人大次会议秘书组 20201月13日印

监督索引号53032203000010111