关于陆良县2018年财政决算情况及2019年上半年财政预算执行情况的报告

  • 陆良县人民政府
  • 2019-08-13 17:57

监督索引号53032203100011000

县第十七届人大常委会

第二十次会议文件(五)

关于陆良县2018年财政决算情况及2019

上半年财政预算执行情况的报告

——2019731日在县第十七届人大常委会

第二十次会议上

县财政局局长 张旭波

主任、各位副主任、各位委员:

受县人民政府委托,现将我县2018年财政决算情况及2019年上半年财政预算执行情况报告如下:

一、2018年财政决算情况

我县2018年财政总决算,经省财政厅、市财政局决算汇审,具体决算情况为:

(一)一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入84,077万元,返还性收入8,987万元,一般性转移支付收入136,460万元,专项转移支付收入84,132万元,地方政府一般债券转贷收入15,760万元,调入资金40,185万元调入预算稳定调节基金699万元,收入合计370,300万元。收入合计比向人代会报告数369,548万元增加752万元,主要是返还性收入比向人代会报告数8,578万元增加409万元,一般性转移支付收入比向人代会报告数135,593万元增加867万元,调入资金比向人代会报告数40,709万元减少524万元。

一般公共预算支出343,250万元,上解支出16,290万元,地方政府一般债务还本支出10,760万元,支出合计370,300万元。支出合计比向人代会报告数369,548万元增加752万元,主要是上解支出比向人代会报告数增加752万元,其中:可再生能源电价增值税扣款203万元,检察院人员经费上划299万元,法院、检察院聘用制书记员经费上划108万元,代扣、代收税款手续费上解增加210万元,地税经费及体制上解减少68万元。

2018年一般公共预算年终滚存无结余,与向人代会报告一致。

(二)政府性基金预算收支平衡情况

地方政府性基金预算收入62,669万元,上级补助收入4,658万元,收入总计67,327万元,与人代会报告数一致。地方政府性基金预算支出28,778万元,上解支出1,914万元,调出资金36,635万元,支出合计67,327万元,与人代会报告数一致。变动情况是上解支出比向人代会报告数减少1,865万元,调出资金比向人代会报告数增加1,865万元。

2018年地方政府性基金预算年终滚存无结余,与人代会报告数一致。

(三)国有资本经营决算情况

国有资本经营收入完成71万元,其中上级补助收入45万元;国有资本经营支出完成71万元,年终无结余。与人代会报告数一致。

(四)社会保险基金决算情况

社会保险基金收入完成149,714万元,同比下降13.32%;其中:企业职工基本养老保险基金23,545万元,城乡居民基本养老保险基金19,118万元,机关事业单位基本养老保险基金27,578万元,职工基本医疗保险基金13,846万元,城乡居民基本医疗保险基金63,365万元,工伤保险基金813万元,失业保险基金1,133万元,生育保险基金316万元。

社会保险基金支出完成139,558万元,同比下降17.06%,其中:企业职工基本养老保险基金22,138万元,城乡居民基本养老保险基金11,337万元,机关事业单位基本养老保险基金23,059万元,职工基本医疗保险基金11,261万元,城乡居民基本医疗保险基金69,363万元,工伤保险基金954万元,失业保险基金1,133万元,生育保险基金313万元。

2018年社会保险基金当年收支结余10,156万元,年终滚存结余85,376万元。与人代会报告数一致。

二、2018年财政预算执行情况

2018年财政部门积极筹措资金,优化支出结构,较好地保证了人员工资发放、机构正常运转、社会维稳、教育、社会保障及就业、医疗卫生、保障性安居工程等重、热难点支出需要。从民生支出看:完成民生支出288,547万元,占一般公共预算支出的84.06%。从重点支出保障看,完成重点支出292,290万元,占一般公共预算支出的85.15%一是教育支出99,093万元,同比下降5.75%,占一般公共预算支出的28.87%二是社会保障和就业支出56,502万元,同比下降4.44%,占一般公共预算支出的16.46%三是医疗卫生与计划生育支出47,978万元,同比下降1.9%,占一般公共预算支出的13.98%四是农林水支出36,341万元,同比增长0.29%,占一般公共预算支出的10.59%五是文化体育与传媒支出3,471万元,同比增长10.4%六是城乡社区支出30,881万元,同比增长20.85%七是住房保障支出6,805万元,同比下降28.20%八是交通运输支出6,203万元,同比增长339.62%九是节能环保支出5,016万元,同比下降33.33%

三、2019年上半年财政收支执行情况及特点

(一)上半年财政收支执行情况

1、一般公共预算收支:一般公共预算收入完成51,055万元,比上年同期45,420万元,增收5,635万元,增长12.41%一般公共预算支出完成236,171万元,比上年同期202,137万元,增支34,034万元,增长16.84%完成年度目标任务的57.29%

2、政府性基金收支:政府性基金收入完成43,923万元,比上年同期838万元,增收43,085万元,增长5141.41%完成年度目标任务的196.15%。政府性基金支出完成3,388万元,比上年同期484万元,增支2,904万元,增长600%完成年度目标任务的13.55%

3、社会保险基金收支:社会保险基金收入完成65,462万元,比上年同期52,863万元,增收12,599万元,增长23.83%完成年初预算数的39.73%。社会保险基金支出完成62,882万元,比上年同期42,724万元,增支20,158万元,增长47.18%完成年初预算数的42.89%

4、国有资本经营收支:国有资本经营收入完成42万元(上级补助收入),国有资本经营支出完成42万元。

(二)上半年财政收支执行特点

1、一般公共预算收入持续增长。1-6月,全县一般公共预算收入完成51,055万元,同比增长12.41%剔除烟叶税完成年初预算数的66.2%,实现了时间过半,任务过半从收入结构看,税收收入完成40,175万元,同比增收7,451万元,增长22.77%,占一般公共预算收入的78.69%;非税收入完成10,880万元,同比减收1,816万元,下降14.3%,占一般公共预算收入的21.31%分部门完成情况看,税务部门完成43,979万元,同比增收10,133万元,增长29.94%;财政部门完成7,076万元,同比减收4,498万元,下降38.96%

2、税种之间入库不均衡。1-6月,全县加大了欠税清缴力度,增值税完成19,707万元,同比增收4,363万元;耕地占用税完成7,293万元,同比增收6,118万元。所得税受减税降费政策影响,完成2,031万元,同比减收1,739万元;土地增值税因房地产市场低迷,完成850万元,同比减收2,410万元。

3政府性基金收入增速较快。土地部门加快了土地清理力度,1-6月政府性基金收入完成43,923万元,同比增长5141.41%

4、民生重点支出保障较好。今年上半年,一般公共预算支出完成236,171万元,同比增长16.84%,完成民生支出204,845万元,占一般公共预算支出的86.74%;完成重点支出206,881万元,占一般公共预算支出的87.6%,较好地保证了人员工资发放、机构正常运转、社会维稳等重热难点支出需要。

四、当前财政面临的主要困难和问题

1、财政收入增长形势严峻。一是传统产业受市场因素影响,经济效益难有提升,招商引资企业短期内税收效益尚未显现。二是支撑产业烟叶税占一般公共预算收入的比重逐年下降,今年预计烟叶税与去年持平,难于实现增收。三是国家减税降费力度加大,如增值税实质性减税,全面进行税率下调;小微企业普惠性税收减免政策;增值税小规模纳税人减征相关税费政策,进一步影响地方财政收入减少,预计全年减收5,000万元;四是法检审计部门上划和学前教育收费纳入专户管理,全年预计地方非税收入减收3,000万元。

2、财政支出保障压力加剧。一是刚性支出剧增。我县由于历史因素,供养人员较多。近年来随着增资政策的相继出台,我县自2016年以来累计新增刚性支出8.5亿元。今年,我县每月刚性的人员支出(含人员工资、半供养人员经费、医疗保险、住房公积金、养老保险等)需1.58亿元,全年需18.96亿元,再加上全年工作目标绩效奖2.3亿元、事业单位奖励性绩效工资1.2亿元,全年人员经费需22.46亿元。根据年初预算情况,我县全年可用财力20.61亿元,剔除指定用途的转移支付5.1亿元,仅人员支出缺口就达6.95亿元。二是缓拨资金呈倍增态势,自2015年缓拨资金1.8亿元,累计到2018年年底缓拨16.9亿元,财政资金保障难度进一步加剧。三是政府性债务进入还本付息期,2019年预计需偿还债务本息达1.59亿元。

3、财政收支矛盾十分突出。刚性支出的快速增长、落实县委、县政府重大项目建设及经济社会发展对资金投入的需求,对财政支出保障能力提出更高的要求。2019年我县年初预算支出缺口136,346万元,截至6月底已追加预算58,954万元(主要是年初上年缓拨专款未列入预算),按目前掌握的政策,全年预计支出硬缺口268,098万元,财政收支矛盾十分突出。

五、政府性债务管理情况

(一)政府债务限额情况

我县2019年政府债务限额14.78亿元,其中:一般债务限额10.88亿元,专项债务限额3.9亿元。

(二)政府性债务情况

截至2019630日,我县政府性债务余额80,134万元,其中:一般债务55,734万元,其中一般债券55,125万元,存量债务609万元;专项债务24,100万元,全部为置换债券;政府负有担保责任的存量债务300万元。

六、完成全年目标任务工作措施

面对严峻的财政形势,我们将秉承做大蛋糕、分好蛋糕、管好蛋糕的工作思路,以千方百计抓收入、全力以赴保支出、争取补助促发展、推进改革强管理、强化监督重效益为着力点,将从以下几方面做好全年工作:

1、加强税收收入征管。一是加强税收分析预测,提前研判收入形势,积极采取应对措施,确实做到以旬保月,以月保季,以季保年,确保完成全年收入目标任务。二是加强对重点行业、重点税源企业的监管,动态掌握企业税源情况;加强欠税清缴、零散税收和潜在税收的征缴,防止税收流失,确保应收尽收。

2、积极争取上级补助。积极主动向省厅汇报反映困难,争取更多的理解和支持,增加对我县的财力性转移支付,切实缓解县级财政困难。紧紧抓住省级发行地方债券的良好时机,积极争取新增债券资金,用于支持县委、政府确定的重点项目建设,有效地降低政府融资成本,缓解财政资金运行压力。

3、不断优化支出结构一是按照保工资、保运转、保基本民生的要求,明确支出保障顺序,千方百计筹措资金全力保障人员工资及时足额发放。牢固树立过紧日子的思想,从严从紧控制一般性支出,集中财力保障教育、社会保障、医疗卫生、扶贫等民生支出,按照轻重缓急,重点支持县委、县政府确定的重大项目建设。强化部门预算管理,硬化预算约束,严肃预算调整事项。加快预算执行进度,增强预算执行的时效性和均衡性。

4、深化预算管理改革。一是进一步完善预算信息公开机制,认真对照市级预算公开检查结果,查缺补漏,完善预算公开表样和编制说明,提高预算信息公开的完整性和透明度。二是加强政府性债务管理,认真贯彻落实中央、省、市有关防范和化解政府债务风险的文件精神,严控新增政府性债务,确保全县债务规模合理、风险可控。深入推进政府会计制度改革,实现财务会计与预算会计适度分离并相互衔接,促进单位财务信息和预算执行信息全面清晰。

各位领导,面对2019年愈加严峻的财税形势,我们将在县委的坚强领导下,在县人大和社会各界的监督支持下,按照年初人代会确定的目标任务,坚定信心,开拓进取,全力做好各项财税工作,为全县经济社会平稳健康发展提供有力的财力保障。

以上报告,请予审议。

陆良县人大常委会办公室 2019730日印

监督索引号53032203100011111